НДС и налог на прибыль в вопросах и кейсах. Типовые проблемы и практические рекомендации

В живой и доступной форме рассматриваются текущие изменения, арбитражная практика и типовые практические проблемы по НДС и налогу на прибыль, а также персональная ответственность руководства компании за нарушения. Материал раскрывается на основании разъяснений регулирующих органов и судебных решений через реальные примеры. Слушатели получают шаблоны действий в той или иной ситуации. Курс ориентирован на практикующих бухгалтеров, налоговых консультантов, аудиторов, налоговых юристов, а также финансовых директоров и руководителей предприятий.

Возможно, Вас также заинтересует:
Налоговые проверки и их результаты: актуальные практические советы
Новое и актуальное в правовом регулировании предпринимательской деятельности

Стоимость курса

• c выдачей сертификата проф. бухгалтера или удостоверения УЦ "СТЕК" – 10 300 руб.
• c выдачей сертификата аудитора – 10 900 руб.

Продолжительность курса 20 академических часов.

Расписание занятий

НДС и налог на прибыль в вопросах и кейсах. Типовые проблемы и практические рекомендации (20 ак.ч.)

Форма обучения Время обучения Даты занятий ближайших групп Вечерняя понедельник – пятница 18:00 – 21:00 Расписание формируется Оставить заявку

 Скачать регистрационную форму  

Программа курса [  Загрузить ]

Тема 1. Налог на добавленную стоимость

1. Краткий обзор текущих изменений в законодательстве. Актуальная арбитражная практика.

2. Корректировка стоимости отгруженных товаров при выплате премий (предоставлении скидок).

3. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.

4. Как решают налоговые органы или суды вопрос о необходимости уплаты НДС в случае:

• получения от покупателя неустойки за просрочку оплаты
• выбытия имущества в связи с хищением при выявлении виновных лиц
• бесплатного обеспечения сотрудников обедами
• продажи недостроенного жилого дома
• совмещения функций застройщика и генподрядчика при жилищном строительстве

5. Позиция налоговых органов / Минфина / судов по вопросу о налоговых вычетах по НДС:

• при ошибке или неполном указании адреса в счете-фактуре
• при подписании счета-фактуры неуполномоченным лицом
• при отсутствии счета-фактуры по не зависящей от налогоплательщика причине
• при передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд
• при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления
• по коммунальным расходам, если арендодатель не является плательщиком НДС
• в случае реорганизации
• по многооборотной таре
• по авансу, уплаченному по расторгнутому впоследствии договору, и зачтенному в счет аванса по другому договору
• в случае вывоза товаров из РФ /ввоза товаров в РФ.

6. Практика применения законодательства об НДС по срокам:

• начисления НДС при подписании заказчиком и подрядчиком акта приемки-сдачи работ в разные периоды
• уплаты НДС налоговыми агентами / в случае посреднических операций
• отгрузке товара на конец периода, не успевшего поступить на склад покупателя
• когда истекает право учесть перенесенный ранее на другой период налоговый вычет
• всегда ли можно переносить вычет?

Тема 2. Налог на прибыль

1. Краткий обзор текущих изменений в законодательстве. Актуальная арбитражная практика.

2. Позиции регулирующих и правоприменительных органов по вопросам налогообложения процентов:

• «законных» процентов по статье 317.1 ГК РФ
• новое в порядке учета процентов по договорам займа
• образуется ли доход при беспроцентном займе?

3. Налог на прибыль организаций в случаях, когда стоимость реализуемых товаров (работ, услуг) выражена в иностранной валюте. Новое в порядке формирования курсовых разниц. «Ушли» ли суммовые разницы из учета. Позиция Минфина.

4. Как судебные и регулирующие органы решают вопросы по расходам на амортизацию:

• при модернизации полностью самортизированного основного средства
• зависит ли дата начала амортизации недвижимости от госрегистрации прав на нее
• меняется ли норма амортизации после модернизации основного средства.

5. Разъяснения по учету доходов и расходов по налоговым периодам:

• выбор даты учета доходов от оказания услуг
• дата учета расходов на выплату премии по итогам работы за год
• корректировка налоговой базы при уменьшении платежей по налогу на имущество за прошедший год
• способы распределения доходов при работах с длительным технологическим циклом.

6. Оформление передачи имущества в аренду. Порядок признания расходов. Учет и налогообложение при передаче неотделимых улучшений при прекращении аренды.

7. Влияние несущественных ошибок в первичных учетных документах на признание расходов в налоговом учете.

8. Резерв по сомнительным долгам и случаи злоупотребления при его создании: судебная практика.

9. Можно ли для целей налога на прибыль учесть в расходах возмещение упущенной выгоды: мнение Минфина России, позиция Верховного суда.

10. Действительное налоговое обязательство

Тема 3. Ответственность налогоплательщика и его должностных лиц

1. Действия при противоречии разъяснений Минфина РФ или ФНС РФ решениям ВАС или Верховного суда.

2. В каких случаях претензии налоговых органов по НДС и налогу на прибыль могут привести к уголовной ответственности главного бухгалтера и руководителя компании. Сроки привлечения к ответственности.

3. Субсидиарная ответственность главного бухгалтера и руководителя по долгам компании.